Własną firmę jednoosobową założysz bezpłatnie online, składając wniosek CEIDG-1 przez portal biznes.gov.pl. Przed wysłaniem przygotuj nazwę firmy, adresy, kody PKD, datę rozpoczęcia działalności, formę opodatkowania oraz Profil Zaufany albo podpis kwalifikowany.
Czy musisz rejestrować firmę?
JDG, czyli jednoosobowa działalność gospodarcza, jest działalnością zarobkową wykonywaną we własnym imieniu i w sposób zorganizowany oraz ciągły. Rejestruje się ją w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, czyli CEIDG. Przedsiębiorca nie wnosi kapitału zakładowego, ale odpowiada za zobowiązania firmy całym swoim majątkiem osobistym.
Przed rejestracją sprawdź, czy możesz skorzystać z działalności nierejestrowej. To rozwiązanie dla drobnej aktywności osoby fizycznej, która spełnia łącznie określone warunki:
- przychód należny nie przekracza w żadnym kwartale 225% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku,
- nie prowadzisz działalności gospodarczej w ramach spółki cywilnej,
- w ciągu ostatnich 60 miesięcy nie wykonywałeś działalności gospodarczej,
- nie prowadzisz działalności regulowanej wymagającej zezwolenia, koncesji albo wpisu do właściwego rejestru.
Po przekroczeniu limitu przychodu działalność staje się działalnością gospodarczą, a wniosek o wpis do CEIDG trzeba złożyć w terminie 7 dni. Limity są zależne od przepisów obowiązujących w danym roku, dlatego przed rozpoczęciem sprzedaży sprawdź aktualną kwotę na biznes.gov.pl.
Co przygotować przed rejestracją JDG?
Wniosek CEIDG-1 wymaga podania danych osobowych i informacji dotyczących firmy. Przygotuj:
- imię, nazwisko, imiona rodziców, datę i miejsce urodzenia oraz numer PESEL albo identyfikator europejski,
- serię, numer i rodzaj dokumentu tożsamości oraz informacje o obywatelstwach,
- nazwę firmy zawierającą co najmniej imię i nazwisko przedsiębiorcy,
- adres zamieszkania, adres do doręczeń i ewentualny adres stałego miejsca wykonywania działalności,
- główny i dodatkowe kody PKD, datę rozpoczęcia działalności oraz przewidywaną liczbę pracowników,
- informacje o ubezpieczeniu w ZUS, KRUS albo za granicą i właściwym urzędzie skarbowym.
Jeżeli zgłaszasz konkretny adres nieruchomości, musisz mieć do niej tytuł prawny, na przykład własność, najem, dzierżawę albo użyczenie. Przy działalności mobilnej możesz wskazać brak stałego miejsca wykonywania działalności.
Podatki i kody PKD
Do wyboru masz trzy podstawowe formy opodatkowania dochodów z JDG. Skala podatkowa i podatek liniowy opodatkowują dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty. Ryczałt dotyczy przychodu, a jego dostępność i stawka zależą od rodzaju wykonywanych czynności.
| Forma opodatkowania | Główna cecha | Kiedy warto rozważyć |
|---|---|---|
| Skala podatkowa | Podatek od dochodu według stawek 12% i 32% | Gdy znaczenie mają koszty, ulgi lub wspólne rozliczenie z małżonkiem |
| Podatek liniowy | 19% podatku od dochodu | Gdy planujesz wyższy dochód i akceptujesz ograniczenia dotyczące ulg |
| Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | Podatek od przychodu, bez rozliczania kosztów w taki sam sposób jak przy skali | Gdy działalność ma niskie koszty i kwalifikuje się do konkretnej stawki ryczałtu |
To decyzja zależna między innymi od przychodów, kosztów, branży i sytuacji rodzinnej. Nie da się wskazać jednej formy korzystnej dla każdego przedsiębiorcy. Przy wątpliwościach skonsultuj wybór z księgowym albo doradcą podatkowym.
Kody PKD opisują rodzaj prowadzonej działalności. Wybierz jeden kod główny, odpowiadający podstawowej aktywności, oraz kody dodatkowe dla pozostałych usług lub produktów. Błędny albo zbyt wąski opis może utrudnić rozliczenia, dlatego korzystaj z aktualnej wyszukiwarki kodów PKD na biznes.gov.pl.
Nowa JDG musi mieć także adres do e-Doręczeń. Jest to elektroniczny kanał odbioru korespondencji urzędowej. Skrzynkę zakłada się podczas rejestracji, a po jej aktywowaniu trzeba regularnie ją sprawdzać.
Jak założyć firmę jednoosobową krok po kroku?
- Wejdź na portal biznes.gov.pl i zaloguj się do Konta Przedsiębiorcy.
- Wybierz usługę założenia działalności gospodarczej i uruchom elektroniczny kreator wniosku CEIDG-1.
- Wpisz dane osobowe, nazwę firmy, adres do doręczeń, adres działalności albo zaznacz brak stałego miejsca wykonywania działalności.
- Dodaj datę rozpoczęcia działalności, główny kod PKD, kody dodatkowe, informacje o ubezpieczeniu i planowanym zatrudnieniu.
- Wskaż formę opodatkowania, a jeśli dotyczy, także informacje związane z VAT i rachunkiem bankowym.
- Utwórz lub wskaż adres do e-Doręczeń oraz podaj dane administratora skrzynki.
- Sprawdź formularz i podpisz go Profilem Zaufanym albo podpisem kwalifikowanym.
- Wyślij wniosek i zachowaj urzędowe potwierdzenie jego złożenia.
Rejestracja w CEIDG jest bezpłatna. Wniosek przekazuje dane do ZUS, urzędu skarbowego i GUS. Jeśli nie masz jeszcze NIP-u lub REGON-u, wniosek obejmuje także ich nadanie. Nie składa się osobnych wniosków o te numery.
Co zrobić po rejestracji?
Po wpisie do CEIDG ustal sposób prowadzenia księgowości. Przy skali podatkowej i podatku liniowym zwykle prowadzi się podatkową księgę przychodów i rozchodów, a przy ryczałcie ewidencję przychodów. Możesz robić to samodzielnie albo zlecić rozliczenia biuru rachunkowemu.
Sprawdź też obowiązki wobec ZUS. W określonych warunkach możesz skorzystać z Ulgi na start, która przez pierwsze sześć miesięcy zwalnia ze składek społecznych, ale nie ze składki zdrowotnej. Później mogą mieć zastosowanie preferencyjne składki. Formularze ZUS można przygotować w ramach procesu rejestracji, zgodnie z informacjami podanymi we wniosku.
VAT jest niezależny od podatku dochodowego. Możesz korzystać ze zwolnienia, jeśli spełniasz ustawowe warunki, ale niektóre rodzaje sprzedaży wymagają rejestracji jako podatnik VAT od początku. Formularz VAT-R złóż najpóźniej przed dniem rozpoczęcia sprzedaży lub świadczenia usług objętych VAT.
Osobny rachunek firmowy nie zawsze jest obowiązkowy. Przy większych transakcjach między przedsiębiorcami, rozliczeniach VAT, białej liście podatników VAT albo mechanizmie podzielonej płatności może być jednak konieczny. Oddzielenie pieniędzy prywatnych od firmowych ułatwia też księgowość.
Rejestracja JDG nie oznacza automatycznego uzyskania wszystkich branżowych uprawnień. Przed rozpoczęciem działalności sprawdź, czy potrzebujesz koncesji, licencji, zezwolenia albo wpisu do rejestru działalności regulowanej.
Checklista przed wysłaniem wniosku
Przed podpisaniem CEIDG-1 sprawdź, czy masz przygotowane wszystkie elementy:
- Nazwa firmy zawiera imię i nazwisko w wymaganej formie.
- Adresy są prawidłowe, a do zgłoszonych nieruchomości masz tytuł prawny.
- Kody PKD opisują faktyczny zakres planowanej działalności.
- Forma opodatkowania została wybrana po uwzględnieniu przychodów, kosztów i branży.
- e-Doręczenia zostały wskazane i można będzie aktywować skrzynkę.
- Profil Zaufany albo podpis kwalifikowany pozwoli podpisać i wysłać wniosek.
Po wysłaniu wniosku możesz rozpocząć działalność zgodnie ze wskazaną datą, ale pamiętaj o bieżącym monitorowaniu korespondencji z urzędów, rozliczeniach ZUS i podatków oraz ograniczeniach wynikających z pełnej odpowiedzialności majątkowej JDG.
